Расходы на рекламу при УСН

Comments

• Цитата: Доброе утро, уважаемые форумчане! ООО УСН. Недавно открылись, выручки еще нет. Есть много расходов на рекламу (рекламные услуги нам оказывали сторонние организации):1) Изготовление баннера;2) Услуги по размещению рекламы в электронном СМИ3) Маркетинговый сбор (мы арендуем площадь в ТЦ, договор есть, арендодатель предоставляет акты. К данному договору есть доп.соглашение, в котором прописано, что для стимулирования потребительского спроса (реклама и т.п.) нужно дополнительно в месяц по 3 тысячи доплачивать. На эти 3 тыс. также составляют акты в конце месяца и в наименовании указанно: "маркетинговый сбор за март". )Возник вопрос с списанием данных расходов, т.к. выручки еще нет.-это бухгалтерский учет1 и 2 пункт учитываю полностью на затраты на основаниип. 4 ст. 264 НК РФв день подписания акта об оказанных услугах. Подскажите, правильно ли я поняла, что не зависимо от того, что выручки нет, я все равно списываю на затраты? Т.е. просто расходы? -Просто эти суммы у вас будут отражаться как расходы по Д-ту сч. 20,25,26,443 пункт, если не добьюсь, чтобы в акте подробнее расписали какие именно мероприятия осуществлялись, не могу принять их в налоговом учете. Значит просто на дату акта делаю их неучитываемыми в налоговом учете?Заранее спасибо за ответы💐

  
  Доброе утро.
  Не понятен ваш вопрос🤨 речь о б/у или н/у?
  Судя по-написанному, вы н/у и б/у собрали "в одну кучу". У вас УСН "Доходы" или "Д-Р"?
  1. У нас есть 2 вида учета:
  -бухгалтерский учет (с 01.01.2013 "упрощенцы" обязаны его вести)
  -налоговый учет
  Методы ведения б/у и н/у прописываются и соблюдаются в Учетной политике предприятия
  Бухгалтерский учёт — упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении о состоянии имущества, обязательств организации и их изменениях путём сплошного, непрерывного и документального учёта всех хозяйственных операций.
  Объектами бухгалтерского учёта являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.
  Про УП по б/у вот здесь: http://xn-----6kccaalcndf7abbh6acl5ad9a6bch.ru.nds.monster/index.php?id=293064
  Налоговый учет:
  В соответствии с требованиями, установленными гл. 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести налоговый учет показателей своей деятельности (необходимых для исчисления налоговой базы и налога) на основании Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
  В соответствии с гл. 26.2, ст.346.15 мы должны определить доходы, включаемые в н/у
  В соответствии со ст. 346.16 мы включаем расходу в н/у, список расходов закрыт.
  И самое главное в н/у для принятия расходов есть некоторые ньюансы:
  1. З/п и налоги начислены и оплачены
  2. Материалы и услуги куплены (оказаны) и оплачены
  3. Товары для перепродажи куплены, оплачены, проданы покупателям
  и т.д. много еще чего интересного
  Вам обязательно нужно для начала изучить всю гл. 26.2 http://xn-----6kccaalcndf7abbh6acl5ad9a6bch.ru.nds.monster/index.php?id=293064
• Простите, что не уточнила: УСН Д-Р (15%). В бух.учете я в любом случае должна отражать данные расходы, а вот по поводу налогового учета хочу уточнить: правильно ли я рассуждаю, что при отсутствии выручки расходы на рекламу описанные в п. 1 и 2, я отражаю на дату подписания акта, а вот касаемо п.3, если данный акт не будет исправлен, мне в любом случае придется учитывать его в бух.учете (начальство не будет спорить с арендодателем и чтобы у нас с ними шли расчеты правильно), я их отражу в бух.учете на дату данных актов и на эту же дату поставлю в налоговом, что они не принимаются?
• Цитата: Простите, что не уточнила: УСН Д-Р (15%). В бух.учете я в любом случае должна отражать данные расходы, а вот по поводу налогового учета хочу уточнить: правильно ли я рассуждаю, что при отсутствии выручки расходы на рекламу описанные в п. 1 и 2, я отражаю на дату подписания акта,

  
  Все-равно вы не понимаете УСН налоговый учет🙁
  Отсутствие выручки накак не влияет на ведение налогового учета по УСН. По итогам налогового периода (год) у вас могут получится и убытки
  Доходы: кассовый метод: на дату поступления на р/с или в касса предприятия:
  - доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса;
  - внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 настоящего Кодекса.
  Расходы (см. мой ответ выше) включаем в КУДиР с соответствии:
  1. Услуга оказана (акт на оказание услуги оприходован)
  2. Услуга оплачена поставщику.
  Вот только при соблюдении этих двух условий мы эту сумму включаем в КУДиР (н/у) Признаём в расходах по более поздней из дат
  

  Цитата: а вот касаемо п.3, если данный акт не будет исправлен, мне в любом случае придется учитывать его в бух.учете (начальство не будет спорить с арендодателем и чтобы у нас с ними шли расчеты правильно), я их отражу в бух.учете на дату данных актов и на эту же дату поставлю в налоговом, что они не принимаются?

  
  Если в акте написана (оказана) услуга, которая не может быть принята к н/у (т.е. данный расход не поименован в ст. 346.16 НК РФ), то в б/у она у вас войдет, а в н/у вы ее не принимаете.