Учет собранного из комплектующих системного блока
Добрый день. Казенное учреждение в декабре 2012г. приобрело комплектующие и своими силами собрали процессор. В 2012 году у меня бвли сделаны проводки:
Дт 105.36 Кт 302.34
Затем я списала на расходы Дт 401.20 Кт 105.36
В 2013 году уже после сдачи отчета спохватилась, что собранный процессор надо было поставить на учет как основное средство. И сделала следующие проводки:
Дт 401.20 Кт 105.36 (стороно)
Дт 106.31 Кт 105.36
Дт 101.34 Кт 106.31
Дт 401.20 Кт 104.34
Учредитель при принятии отчета сказал что это нельзы было делать. Что мне теперь делать? Стоимоть процессора 15600,00 рублей. Если эти проводки неправильные, то как нужно сделать правильно и какими документами. Заранее благодарю.
Дт 105.36 Кт 302.34
Затем я списала на расходы Дт 401.20 Кт 105.36
В 2013 году уже после сдачи отчета спохватилась, что собранный процессор надо было поставить на учет как основное средство. И сделала следующие проводки:
Дт 401.20 Кт 105.36 (стороно)
Дт 106.31 Кт 105.36
Дт 101.34 Кт 106.31
Дт 401.20 Кт 104.34
Учредитель при принятии отчета сказал что это нельзы было делать. Что мне теперь делать? Стоимоть процессора 15600,00 рублей. Если эти проводки неправильные, то как нужно сделать правильно и какими документами. Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый день!
Посмотрите эту тему Перевод недвижимого имущества в движимое в бюджетном учреждении
В Вашем случае порядок исправления ошибки аналогичен. Вместо счета 40120 используйте счет 40110 180 "Прочие доходы". -
Добрый день. Но если применить счет 401.10 то это же прибыль будет.
-
Добрый день!
В данном случае счет 40110 закроется и будет являться только вспомогательным счетом. -
Большое спасибо. Как я поняла документ за 2012 год не сторнируется, а вводится бухгалтерская операция? Можно конкретнее написать проводки, как это будет выглядеть в моем случае.
-
Да, именно так. Дополнительные бухгалтерские записи по исправлению ошибок, а также исправления способом "Красное сторно" оформляются первичным учетным документом, составленным субъектом учета - Справкой, содержащей информацию по обоснованию внесения исправлений, наименование исправляемого регистра бухгалтерского учета (Журнала операций), его номер (при наличии), а также период, за который он составлен (п. 18 Инструкции № 157н).
Бухгалтерские записи в Вашем случае будут следующие:
Дт 10536 340 Кт 40110 180 - дополнительная бухгалтерская запись методом "Красное сторно" (сумма отражается со знаком "-")
Дт 10631 310 Кт 40110 180 - приняты к учету комплектующие
Сам по себе процессор не является основным средством. На 101 счете должен учитываться полностью собранный компьютер (п. 41. Инструкции № 157н). -
Вот теперь все поняла. Огромное вам спасибо.
Понять то поняла и сделала:
Дт 105.36 340 Кт 401.10.180 со знаком минус и кол-во и сумму;
Дт 106.31.310 Кт 401.10.180
но у меня получилось при формировании оборотно сальдовой ведомости вот что:
на 10.36 кредитовый остаток по сумму и количеству
на 106.31 Дебетовый остаток по количеству
незнаю что делать дальше.
